课程对象：财务经理、预算编制人员、成本控制、财务分析等相关财务专业人士。

课程时长：1天

课程收益：

学习跨国公司编制预算及利用预算管理企业的日常经营的方法

学会使用Excel各种技巧，率地编制预算、比较分析实际的差异

直接获得各种Excel模型，不仅能完成预算数据收集与自动计算，更能据此直接完成利润表、资产负债表和现金流量表的编制

获得各种预算与实际差异分析的报表模型，以减少计算差异的时间

课程概述：

在工作中，您是否遇到过以下情形：

预算编制的过程中经常出现反复，只要一个小项目的费用变动就必须要调整大量数字

有没有什么便捷、简单的工具能够同步实现数据变动与汇总，并满足相关的逻辑关系?

编制预算较重要要表现其相互关系，如何用EXCEL来表示其关联?

预算编制后，通过怎么样的工具能够及时跟进现实的差距并调整?

……

编制年度预算是每个企业必须做的一项重要工作,对财务人员而言预算编制是既琐碎、费时又涉及面广的一项繁重任务。如果能够有效使用Excel，将大大提高预算编制的效率。由于对Excel操作不熟练或对其功能不了解，常导致数据重复输入、更新不一致、各部门数据汇总费时等问题。Excel 

对多数财务人员来说并不陌生，但要发挥创意，组合运用各种功能，解决庞大的系统工程，如：编制和跟踪预算，还有很多亟待解决的问题。

该课程将介绍如何将Excel的各种功能，如表格、图表及函数等灵活运用在预算编制的各项工作中，不仅帮助您梳理预算思路，更让您掌握如何在编制及跟踪预算的工作中引入Excel工具，将琐碎繁杂的汇总和计算，固化为标准的公式和流程，从而大幅提率。课程里学到的技巧，同样适用类似的系统工程。

课程大纲：

模块一：如何利用Excel 编制预算

预备知识

预算应包括的内容

各个预算项目的 Excel 表格之间的关系

使用 Excel 表格编制预算的基本约定

销售预算

IF 和SUMIF 函数在销售预算中的使用

相对引用、引用和混合引用的区别

如何以千元为单位显示数据

材料成本预算

什么是条件格式

如何用数组计算复杂的公式

TRANSPOSE 函数在材料成本预算中的运用

直接人工成本预算

如何计算小时费率和人工效率

如何预算直接人工需求

有哪些“四舍五入”的函数

人员及工资费用预算

有哪些“查找/匹配”函数

固定资产投资预算

DATEDIF 及其他日期函数在固定资产预算中的使用

期间费用预算

使用 INDIRECT 函数提高表与表之间的链接效率

财务报表预算的编制

利润表

理解利润表各个项目数据来源

利润表的自动生成

资产负债表

信用条款与应收账款余额的预算编制

存货周转率与存货余额的预算编制

付款条款与应付账款余额的预算编制

其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制

现金流量表

销售货款回笼的编制

财务采购支出的编制

理解三张报表间的钩稽关系及数据自动化更新的设计

模块二：如何利用Excel 跟踪预算

销售及毛利的跟踪及差异分析

如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异

如何用Excel 图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化

文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用

期间费用的控制

如何设计 Excel 表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析

用合并计算功能汇总各成本中心的费用报告

用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析

每月固定格式的财务报表

如何用INDEX 函数自动编制每月各种固定格式的财务报表

主要财务指标的实际与预算对比分析(J、K、L 的巧妙使用)

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